惠州市審計局大亞灣分局自2024年3月12日至5月11日對大亞灣開發區34個財政一級預算單位2023年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，根據《中華人民共和國審計法》第四十條的規定，現將審計結果公告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門預算執行情況

　　根據區2023年度部門收入支出決算總表顯示，區預算單位2023年度年初預算總收入為95.83億元，調整預算后，預算收入總計147.02億元。收入決算數為139.98億元，其中：本年收入合計138.95億元，年初結轉和結余收入1.03億元。2023年度年初預算總支出95.83億元，調整預算后，預算支出總計147.02億元。支出決算數為139.98億元，其中本年支出合計138.97億元，年末結轉結余1.01億元。

　　（二）非稅收入情況

　　根據非稅收入收繳一體化系統數據顯示，2023年大亞灣開發區共取得非稅收入3.57億元，包括：政府性基金收入2.46億元，行政事業性收費收入929.06萬元，罰沒收入7593.32萬元，國有資源（資產）有償使用收入1177.09萬元，政府住房基金收入27.53萬元，其他收入1327.55萬元。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）安全生產監管履職不到位，導致安全生產工作有漏洞。

　　一是部分單位政府購買服務事項監管不到位，涉及合同金額115.08萬元；二是部分單位安全生產監管檢查不到位，隱患整改不及時；三是個別單位安全生產培訓、檢查購買服務審核把關不嚴。

　　（二）政府購買服務事項管理不規范，執行存在偏差。一是部分單位履約監管不到位，導致服務承接方未嚴格按合同履約；二是部分單位采購程序不規范，未嚴格執行政府采購管理規定；三是部分單位采購審核把關不嚴，流于形式。

　　（三）非稅收入管理不嚴格，執收力度不夠。一是部分單位非稅收入應收未收或少收漏收；二是部分單位執收工作落實不到位，管理不嚴格。

　　（四）國有資產管理職責落實不到位，資產管理不規范。一是部分單位資產清查盤點工作推進緩慢，部分資產長期應接收未接收；二是個別單位固定資產管理不規范，造成賬實不符；三是部分單位資產權屬不清，管理不到位。

　　（五）財務管理不規范，合同管理不到位。一是部分單位合同風險防范意識不強，合同管理不規范；二是部分單位費用支出審核把關不嚴，支出依據不充分；三是個別單位會計核算不規范、不準確。

　　（六）內部控制管理不到位，程序不規范。一是部分單位未嚴格執行“三重一大”制度，決策流程不規范；二是個別單位內部控制制度不健全，工作履職不到位。

　　（七）部分單位預算編制不細致不準確，削弱預算剛性約束。一是部分單位預算編制不科學不合理，或相關項目推進緩慢，導致項目預算執行率低于30%；二是部分單位預算編制不規范，未按要求編制政府采購預算。

　　三、審計建議

　　針對審計發現的問題提出了幾點建議，一是抓實抓細安全生產責任落實，守牢安全生產底線；二是加強非稅收入管理，規范執收行為；三是提升國有資產管理水平，推動國有資產管理提質增效；四是增強財務風險防范意識，保障資金使用安全高效；五是加強內部控制建設，全面提升管理水平。

　　對本次審計發現的問題，區審計分局已分別向有關單位發出審計整改函，并提出具體處理意見，要求有關單位限期整改并提交整改報告，具體整改結果由其適時向社會公告。

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