根據《中華人民共和國審計法》第十八條的規定，按照省、市審計機關的工作要求，以及區委審計委員會批準，大亞灣區審計分局派出審計組，自2023年3月1日至4月30日對全區原51個一級預算單位（以下統稱“區直單位”）2022年度預算執行和其他財政收支情況進行了全覆蓋審計。根據《中華人民共和國審計法》第四十條的規定，現將審計結果公告如下：

　　一、基本情況

　　（一）部門預算執行情況

　　根據區直單位2022年度部門決算報表顯示，區直單位2022年度年初預算總收入為1,329,760萬元，調整預算后，預算收入總計1,364,669萬元。收入決算數為1,065,372萬元，其中：本年收入合計1,057,227萬元，年初結轉和結余收入8,145萬元。2022年度年初預算總支出1,329,760萬元，調整預算后，預算支出總計1,364,669萬元。支出決算數為1,065,372萬元，其中本年支出合計1,055,932萬元，年末結轉結余9,440萬元。

　　（二）非稅收入情況

　　根據原區財政局提供的財政總決算報表反映，大亞灣區2022年非稅收入總計505,638萬元，其中：政府性基金收入328,251萬元（包括國有土地出讓收入295,520萬元，城市基礎設施配套費26,885萬元，其他收入5,846萬元），一般公共預算收入177,387萬元（包括專項收入118,855萬元，行政事業性收費收入18,239萬元，國有資源（資產）有償使用收入24,243萬元，罰沒收入5,853萬元，政府住房基金收入339萬元，其他收入9,858萬元）。

　　（三）部門“三公”經費情況

　　原區財政局批復區直單位2022年初“三公”經費預算總計1,018.57萬元，其中：公務接待費預算285.28萬元，公務用車購置及運行維護費預算693.29萬元，因公出國（境）費預算40萬元。區直單位2022年度“三公”經費支出總計1120.62萬元，其中：公務接待費支出160.02萬元，公務用車購置及運行維護費支出960.60萬元,無因公出國（境）費支出。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）工作推動不力，導致財政資金使用效益低下。一是個別單位部分項目管理不善，導致財政資金效益不佳；二是部分單位未及時清理項目結余資金，造成財政資金沉淀，涉及金額245.06萬元。

　　（二）信息系統管理缺失，存在財政資金損失浪費風險。一是個別單位信息化項目前期研究不深入、不充分，建設效果未達預期目標；二是個別單位信息系統管理不到位，使用效益不高；三是個別單位未及時調整不必要的信息系統建設支出。

　　（三）專項資金管理不嚴格，使用不規范。一是部分單位超范圍使用專項資金，涉及金額21.19萬元；二是部分單位專項資金使用與方案要求不符；三是個別單位專項經費監管不到位，涉及金額14.83萬元；四是個別單位協管員經費與日常辦公經費混用、分攤不準確，涉及金額25.91萬元。

　　（四）預算編制不規范、執行不到位，削弱預算剛性約束。一是部分單位預算編制不夠細致準確，預算調整過大；二是個別單位預算編制錯誤，預算金額差異較大；三是部分單位未按規定編制政府采購預算；四是部分單位預算編制程序不規范，2022年度預算編制未經部門黨組（黨委）或黨支部會議討論集體決策；五是部分單位共330個項目預算執行率低于30%，未執行預算剛性；六是部分單位公務用車運行維護費超預算，涉及金額567.45萬元。

　　（五）固定資產管理職責落實不到位，造成賬實不符或閑置浪費、利用率低。一是部分單位固定資產未盤活利用，造成閑置浪費，涉及金額18.27萬元；二是部分單位固定資產管理不規范，造成賬實不符，涉及金額615.23萬元；三是個別單位物資發放不及時，管理不到位。

　　（六）內部控制管理不到位，程序不規范。一是部分單位未嚴格執行“三重一大”制度，決策流程不規范；二是部分單位內部控制制度不健全，執行不到位；三是部分單位合同風險意識不強，合同管理不規范。

　　（七）財務管理不規范。一是部分單位費用支出審核把關不嚴，支出依據不充分；二是部分單位部分往來款項長期掛賬未清理；三是個別單位會計核算不規范。

　　對本次審計發現的問題，區審計分局已分別向有關單位發出審計整改函，并提出具體處理意見，要求有關單位限期整改并提交整改報告。區審計分局根據《中華人民共和國審計法》第四十五條的規定，另行出具了審計決定書。區直單位正按照審計處理意見和建議積極組織整改，具體整改結果由其適時向社會公告。

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