根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定和區(qū)委審計(jì)委員會批準(zhǔn)的《大亞灣區(qū)2020至2021審計(jì)年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃》的安排，大亞灣區(qū)審計(jì)局于2020年7月至8月對惠州大亞灣石化應(yīng)急管理有限公司（以下簡稱石化應(yīng)急公司）2017至2019年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　基本情況

　　石化應(yīng)急公司經(jīng)大亞灣區(qū)市場監(jiān)管局批準(zhǔn)，于2013年8月7日成立，由惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)投資有限公司和惠州大亞灣石化工業(yè)區(qū)發(fā)展集團(tuán)有限公司共同出資組建，2015年11月劃歸大亞灣區(qū)國資中心管理。注冊資本為200萬元。負(fù)責(zé)國家危險化學(xué)品應(yīng)急救援惠州基地、國家危險化學(xué)品應(yīng)急救援惠州隊(duì)、森林消防中隊(duì)、油氣管道應(yīng)急搶險隊(duì)及石化區(qū)應(yīng)急池及其管網(wǎng)、區(qū)應(yīng)急物資庫等日常管理和運(yùn)營。對外經(jīng)營業(yè)務(wù)包括提供預(yù)防性檢查、培訓(xùn)、演練及應(yīng)急搶險救援等；應(yīng)急救援基地按照“企辦政助”的創(chuàng)新模式運(yùn)作，由區(qū)財(cái)政給予區(qū)石化應(yīng)急公司一定的補(bǔ)助。

　　經(jīng)審計(jì)，應(yīng)急公司2017至2019年賬面反映營業(yè)收入2,894.97萬元，營業(yè)成本1,509萬元，稅金及附加12.47萬元，管理費(fèi)用895.53萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.93萬元，營業(yè)外收入2,994.09萬元，營業(yè)外支出3,415.69萬元，所得稅費(fèi)用22.85萬元，凈利潤34.45萬元。

　　審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）石化應(yīng)急池設(shè)備設(shè)施維保工程邀標(biāo)及管理不規(guī)范。一是對投標(biāo)單位審查把關(guān)不嚴(yán)；二是變更工程施工方的程序不合規(guī)，工程完工后才補(bǔ)簽合同，合同管理流于形式；三是維保工程驗(yàn)收程序不規(guī)范。

　?。?span lang="zh-CN">二）擴(kuò)大財(cái)政專項(xiàng)資金使用范圍，在財(cái)政專項(xiàng)資金中列支非專項(xiàng)支出。

　?。?span lang="zh-CN">三）石化應(yīng)急公司存在變更公司組織架構(gòu)、個別重大人事任免未報主管單位批準(zhǔn)的情況。

　?。?span lang="zh-CN">四）未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)集體決策規(guī)定。石化應(yīng)急公司2017至2019年期間存在部分大額支出、個別重大事項(xiàng)未按內(nèi)控制度要求提交經(jīng)營管理委員會會議決策。

　?。?span lang="zh-CN">六）應(yīng)急公司未經(jīng)國資部門審核批準(zhǔn)發(fā)放企業(yè)負(fù)責(zé)人2019年績效薪酬。

　?。?span lang="zh-CN">七）部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。一是公務(wù)接待事項(xiàng)不清晰、手續(xù)不完善；二是食堂食材采購管理制度執(zhí)行不到位；。

　?。?span lang="zh-CN">八）財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算不規(guī)范。一是由公司承擔(dān)外聘講師的個人所得稅；二是會計(jì)核算不規(guī)范。

　　三、審計(jì)建議

　　針對上述問題,區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報告,同時提出了幾點(diǎn)建議:一是強(qiáng)化工程項(xiàng)目管理，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定；二是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用；三是加強(qiáng)企業(yè)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)決策程序及重大事項(xiàng)報告制度；四是嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會計(jì)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會計(jì)核算；五是加強(qiáng)應(yīng)急隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)格選聘程序。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)急公司按照審計(jì)處理意見和建議積極組織整改中。

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