根據《中華人民共和國審計法》的規定和區委審計委員會批準的《大亞灣區2020至2021審計年度審計項目計劃》的安排，大亞灣區審計局于2020年7月至8月對惠州大亞灣潤華旅游開發有限公司（以下簡稱潤華公司）2017至2019年財務收支情況進行了審計，現將審計結果公告如下：

　　基本情況

　　惠州大亞灣潤華旅游開發有限公司（原名為惠州市大亞灣旅游總公司）是經區管委會批準，于1992年9月24日注冊成立的國有獨資公司，現有職工24人，注冊資本為185萬元人民幣。經營范圍：旅游資源開發、工藝美術品（金銀首飾除外）、家用電器、日用百貨、房地產開發（憑許可證經營）。潤華公司對外投資的下屬公司共5家，其中：全資子公司3家（惠州大亞灣富國實業有限公司、惠州大亞灣潤華旅游資源開發有限公司、惠州大亞灣潤華旅游服務有限公司），參股企業2家（惠州大亞灣海岸旅行社有限公司、惠州大亞灣港灣投資開發有限公司）。

　　經審計，潤華公司2017至2019年期間收入合計8636.46萬元，支出合計2361.35萬元，凈利潤5130.92萬元。截至2019年12月31日，潤華公司賬面反映資產總額為28594.82萬元，負債總額為18407.25萬元，所有者權益總額為10187.57萬元。

　　審計發現的主要問題

　　部分國有資產管理不到位。一是對外出租物業未實行公開招租。二是房屋出租合同管理不到位，未建立資產租賃合同臺賬及合同檔案管理制度，租賃合同保管不完整，且部分合同到期續租未續簽合同。三是部分房屋長期閑置，利用率低。

　　（二）“三公”經費管理使用不規范。一是公務接待手續不完善，報銷附件未見《公務接待審批表》、報銷公務接待費未列明接待事由、接待人數及接待標準；且部分接待費用僅以食品發票入賬，未附明細清單及注明接待用途。二是公務車未定點加油、定點維修，支出及核算不規范。三是部分車輛費用報銷不及時。

　　（三）潤華公司未經國資部門審核批準發放企業負責人2019年績效薪酬。

　　（四）費用報銷未經出納人員簽字或蓋章。出納完成報賬支付后未在費用報銷單的“出納”欄處簽章，以確認完成報銷事項及付訖報銷款。

　　三、審計建議

　　針對上述問題,區審計局已依法出具了審計報告,同時提出了幾點建議:一是健全國有資產管理制度，提高資產使用效益；二是加強“三公”經費管理，規范公務活動支出；三是加強企業管理，規范企業負責人薪酬發放；四是加強合作開發項目的監管力度，充分切實保障國有資本權益；五是規范會計基礎工作，嚴格執行財務規章制度；六是妥善解決銀行賬戶長期閑置問題。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　對審計發現的問題，潤華公司按照審計處理意見和建議積極組織整改中。

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