根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條和第二十七條的規(guī)定，以及區(qū)委審計委員會批復(fù)《關(guān)于調(diào)整大亞灣區(qū)2019至2020審計年度審計項目計劃》的安排，2020年2月21日至4月22日，大亞灣區(qū)審計局對全區(qū)51個區(qū)直一級預(yù)算單位（以下統(tǒng)一簡稱“區(qū)直部門”）進行全覆蓋審計調(diào)查。現(xiàn)將審計調(diào)查結(jié)果公告如下:

　　基本情況

　　（一）部門預(yù)算執(zhí)行情況

　　區(qū)直部門2019年度年初預(yù)算總收入為821,888.70萬元，調(diào)整預(yù)算后，預(yù)算收入總計807,517.42萬元；收入決算數(shù)為786,545.41萬元，其中本年收入合計776,571.21萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入9,974.20萬元。

　　2019年度年初預(yù)算總支出821,888.70萬元，調(diào)整預(yù)算后，預(yù)算支出總計807,517.42萬元；支出決算數(shù)為786,545.41萬元，其中本年支出合計779,094.42萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7,450.99萬元。

　　（二）“三公”經(jīng)費情況

　　區(qū)直部門2019年初“三公”經(jīng)費預(yù)算總計2,015.44萬元，其中：公務(wù)接待費預(yù)算685.75萬元、公務(wù)用車購置及運行維護費預(yù)算1,104.69萬元、因公出國（境）費預(yù)算225萬元。區(qū)直部門2019年“三公”經(jīng)費賬面支出總計1,488.44萬元，其中：公務(wù)接待費支出456.34萬元、公務(wù)用車購置及運行維護費支出989.3萬元、因公出國（境）費支出42.80萬元。

　　二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　（一）預(yù)算編制與執(zhí)行方面。一是有12個單位共74個項目預(yù)算編制不準(zhǔn)確，涉及調(diào)整預(yù)算指標(biāo)99,257.1萬元；二是14個單位的預(yù)算收入編制不完整，主要是5個社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的醫(yī)療收入共2436.53萬元和9個單位的非稅收入共58,133.96萬元未納入年初預(yù)算管理；三是9個單位部門預(yù)算編制系統(tǒng)內(nèi)容填列不完整，未填列人員編制、車輛編制的內(nèi)容；四是27個預(yù)算單位2019年共有140個項目預(yù)算執(zhí)行率低于30%，涉及指標(biāo)總額8903.10萬元。

　　（二）非稅收入方面。有3個單位的房屋建筑物產(chǎn)生的租金等收入2405.36萬元未及時上繳財政，非稅收入未嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。

　　（三）資產(chǎn)管理方面。一是29個單位共69處辦公用房未實行集中統(tǒng)一管理，管理職責(zé)不明晰；二是區(qū)屬國有房屋和土地資產(chǎn)家底不清、權(quán)屬不明、賬實不符，主要為9個單位的45處房屋建筑物和6宗土地，未進行產(chǎn)權(quán)登記，資產(chǎn)權(quán)屬不清晰；12個單位的50處房屋建筑物和33宗土地，雖權(quán)屬登記在單位名下，但未登記入賬形成賬外資產(chǎn)；6個單位的54處土地房屋及構(gòu)筑物，因被拆除、移交其他單位使用或房改，資產(chǎn)已不存在仍未及時辦理資產(chǎn)核銷處理，造成資產(chǎn)賬實不符；三是5個單位的24套房屋和3宗土地長期處于閑置狀態(tài)，使用效益不佳；四是區(qū)屬公共基礎(chǔ)設(shè)施未按規(guī)定登記入賬，賬實不符；五是18個單位存在應(yīng)報廢的固定資產(chǎn)未及時報廢處置、已移交的固定資產(chǎn)未及時減少、固定資產(chǎn)未粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽或未及時更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息等不規(guī)范問題。

　　（四）公務(wù)支出與公款消費方面。一是5個單位的部分公務(wù)支出未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算；二是19個單位在公務(wù)卡持卡人信息發(fā)生變動時，未及時修改公務(wù)卡管理系統(tǒng)信息；三是3個單位公務(wù)用車管理不規(guī)范，未登記公務(wù)車加油與維修管理臺賬；四是3個單位的部分“三公”經(jīng)費在其他科目列支，核算不正確。

　　（五）專項資金管理和使用方面。一是個別單位違反規(guī)定多發(fā)補貼10.99萬元；二是個別單位未嚴(yán)格執(zhí)行合同導(dǎo)致多支付污水處理費53.72萬元；三是3個單位擴大2019年度全民預(yù)防保健專項經(jīng)費的資金使用范圍，涉及金額32.69萬元。

　　（六）部門實施績效管理方面。一是8個單位2019年共有23個預(yù)算項目未按規(guī)定申報績效目標(biāo)，涉及指標(biāo)金額3,441.13萬元；二是4個單位2019年實施的47個預(yù)算項目績效目標(biāo)申報不規(guī)范，產(chǎn)出指標(biāo)填報不完整，效益指標(biāo)未量化、細化等，涉及指標(biāo)金額5,593.11萬元；三是13個單位2019年未對2018年實施的59項省級轉(zhuǎn)移性支付資金執(zhí)行情況開展績效評價，涉及指標(biāo)金額合計4,184.55萬元；四是13個單位未按規(guī)定公開預(yù)算項目績效評價結(jié)果。

　　（七）財務(wù)管理及會計核算方面。一是9個單位未按規(guī)定設(shè)立出納日記賬；二是4個單位資金管理使用不合規(guī)；三是9個單位銀行賬戶長期閑置；四是9個單位未及時對2019年度發(fā)生的經(jīng)濟事項按照國家統(tǒng)一的會計制度進行賬務(wù)處理;五是3個單位存在退回工程款項依據(jù)不充分或未按規(guī)定取得經(jīng)營服務(wù)性收費稅務(wù)發(fā)票等問題。

　　（八）政府采購方面。一是9個單位2019年未編制政府采購預(yù)算，但實際執(zhí)行政府采購項目215個；二是3個單位政府采購預(yù)算編制不完整；三是5個單位將包含政府采購事項的項目支出預(yù)算金額作為政府采購事項預(yù)算金額，導(dǎo)致2019年實際執(zhí)行政府采購金額遠低于政府采購預(yù)算金額；四是9個單位的復(fù)印紙、硒鼓、粉盒等辦公耗材未按規(guī)定執(zhí)行政府采購；五是12個單位未按規(guī)定期限將合同進行公告或備案。

　　針對上述審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)審計局分別對51個區(qū)直部門出具審計整改函，提出審計處理意見和建議，要求各區(qū)直部門在限期內(nèi)開展整改工作，并提交整改報告。其中，針對違反《中華人民共和國審計法》第四十五條規(guī)定的行為，區(qū)審計局根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條規(guī)定對相關(guān)單位另行出具審計決定書。區(qū)直部門正按照審計處理意見和建議積極組織整改，具體整改結(jié)果由其適時向社會公告。

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