根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定以及區管委會印發的《惠州大亞灣開發區管委會關于同意2016年度審計項目計劃的復函》（惠灣管函〔2016〕28號）的安排，大亞灣區審計局于2016年對大亞灣區兩委辦公室（以下簡稱“區兩委辦”）2014年至2015年財政財務收支情況進行了審計，并對有關事項進行了延伸審計，現將審計結果公告如下：

　　一、基本情況

　　區兩委辦成立于1993年，是中共惠州大亞灣經濟技術開發區委辦公室和惠州大亞灣經濟技術開發區管委會辦公室，合署辦公，簡稱“區兩委辦公室”，區財政一級預算單位。內設秘書科等9個正科級機構和區直屬機關工委等7個直屬單位。

　　根據大亞灣區財政局預算批復，區兩委辦2014年至2015年年初預算指標為17,343.73萬元，追加專項經費預算831.54萬元，財政預算實際撥款15,593.06萬元。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）預算編制不夠完整、準確，以及超預算支出公務用車運行費。

　　（二）區兩委辦對信訪局和統戰外事專項支出的管理不夠規范，未建立健全對應的管理辦法，規范專項資金的管理使用。

　　（三）區兩委辦部分費用支出審核把關不嚴，票據不符合規定，支出依據不充分，如：部分獲取的原始單據不完整、不規范，發票不合規；部分購入實物支出僅附發票，無明細清單；支付旅行社的部分支出僅附發票，無結算明細清單；大額現金慰問支出無慰問方案及人員明細；大額支出部分未附合同、結算書或明細清單、驗收證明且相關的合同及付款資料未裝訂成冊；誤餐費支出僅附發票支出，誤餐費支出無誤餐事由及誤餐人員無相關佐證資料等。

　　（四）經抽盤，區兩委辦存在固定資產管理不規范、賬實不符的情況：一是購入固定資產后未辦理驗收入庫和領用出庫手續，除辦公設備，其他資產實物均未實行貼標簽管理；二是部分資產核算不規范，賬實不符；三是公務用車管理不夠規范。

　　（五）區兩委辦現金管理不夠規范，月末庫存現金余額較大，且存在大額現金支出。

　　（六）截至2015年12月底，區兩委辦經重分類后其他應付款余額為87.77萬元，其他應收款余額為263.49萬元，大部分往來款長期掛賬，未及時進行清理。

　　（七）區兩委辦會計核算不夠規范，專項資金未按預算批復項目對專項經費進行明細核算，會計處理不及時，收支在往來科目核算，造成賬面少反映收入和支出等。

　　三、審計處理意見建議

　　對上述問題，區審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下意見及建議：一是完善內控制度，加大內控制度的執行力度；二是嚴格控制費用支出，厲行節約；三是進一步加強預算管理，提高預算編制的科學性和準確性，增強預算的約束力；四是加強專項資金管理，提高資金使用效益；五是加強原始單據的收集和審核管理，確保支出的真實性和合法性；六是建立健全固定資產管理制度，加強固定資產日常管理；七是提高財會人員水平，規范財務收支核算。

　　區兩委辦已按照審計意見和建議積極組織整改。

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