根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，以及《廣東省審計廳關于惠州市審計機關2019年上半年審計項目計劃的批復（粵審綜〔2019〕85號）》的安排，大亞灣區審計局于2019年2月13日至2019年4月8日，對大亞灣區糧食局（以下簡稱“區糧食局”）2018年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計?，F將審計結果公告如下:
一、 基本情況
區糧食局是大亞灣區管委會的行政職能部門，為大亞灣區財政一級預算單位，內設辦公室、調控財會股、監督檢查股3個股，主要職能是大亞灣區糧油安全問題的研究、完善糧食儲備體系、健全糧食監測預警和應急機制、加強購銷指導協調和保障能力，確保糧食安全。區糧食局執行行政單位會計制度，實行會計電算化。下屬全民所有制企業1家：惠州大亞灣經濟技術開發區儲備軍糧供應有限公司（以下簡稱“軍糧公司”），是一個負責糧油儲備、軍糧供應、應急調控等業務的政策性企業，獨立核算單位。
根據區財政年初批復，區糧食局2018年度預算收入1,469.02萬元，當年無追加，全年預算收入總計1,469.02萬元，實際到位資金1,381.92萬元，區財政局批復區糧食局預算支出總計1,469.02萬元，實際支出1,421.65萬元。
二、審計發現的主要問題
?。ㄒ唬┕潭ㄙY產管理不規范，未經審批調撥至下屬企業
區糧食局2018年購進一批價值89.17萬元糧食倉儲進出庫機器及配套設備,未經審批自行將此資產調撥給下屬公司使用。
?。ǘ┩鶃砜铋L期掛賬
區糧食局2018年末往來款項長期掛賬金額1917.55萬元，賬齡基本都在10年以上。
?。ㄈ┴攧栈A薄弱，會計核算不規范
審計發現區糧食局財務基礎薄弱，出納現金日記賬現金收入憑證記錯借貸方向，經費賬項目支出未按預算批復的具體項目進行明細核算。
三、審計建議
對上述問題，區審計局已依法出具了審計報告，同時提出加強資產日常管理，確保資產賬實相符；專業知識培訓，規范財務核算與管理等建議。
四、審計發現問題的整改情況
對審計發現的問題，區糧食局高度重視，積極落實整改，有關問題已基本整改到位。
粵公網安備
44139902100035號