根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定以及區管委會印發的《惠州大亞灣開發區管委會關于同意2016年度審計項目計劃的復函》（惠灣管函〔2016〕28號）的安排，大亞灣區審計局于2016年對大亞灣區財政局（以下簡稱區財政局）2014至2015年財政財務收支情況進行了審計，并延伸審計了澳頭、霞涌、西區三個財政管理所以及澳頭、霞涌、西區三個財政結算中心（以下簡稱“三所三中心”），現將審計結果公告如下：

　　一、基本情況

　　大亞灣區財政局為區管委會工作部門，副處級，行使縣一級部門政府財政管理職能，內設預算科等13個機構，下設1個直屬行政機構、3個派出機構和7個事業單位。

　　區財政局2014年初賬面資金結轉結余2,513.50萬元，2014至2015年收入合計5,639.80萬元，支出合計7,383.85萬元，2014至2015年收支結轉結余-1,744.05萬元，期間調整賬面結余-4.39萬元，截至2015年底累計結轉結余765.06萬元。

　　二、審計發現的主要問題

　　（一）區財政局2014至2015年業務費支出15.08萬元，均為餐費支出，憑證附件只有審批單及餐費發票，無具體用餐事項說明及用餐人數情況，支出依據不充分。

　　（二）經延伸審計三所三中心發現存在一些問題：一是西區結算中心、霞涌結算中心、霞涌財政所部分費用支出票據不合規；二是三所三中心部分費用支出依據不充分，餐費支出憑證附件只有審批單及餐費發票，無具體用餐事項說明及用餐人數，部分辦公用品采購明細清單和無銷貨單位蓋章等；三是澳頭、西區、霞涌三所三中心發生的宣傳欄及辦公耗材等支出存在大額付現情況；四是澳頭、西區財政所其他應收款及其他應付款長期掛賬，未及時清理；五是三所三中心未按2014年1月1日施行的《行政單位會計制度》規定的會計科目核算編制會計報表；六是三所三中心賬面部分固定資產已達到報廢狀態，均未向國資部門申請報廢處理手續，未進行銷賬處理；七是霞涌財政所、霞涌結算中心收據存根財務資料保管不齊全。

　　三、審計意見及建議

　　對上述問題，區審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下意見及建議：一是嚴格遵守財經法規，切實加強本部門、本單位的財政財務監督管理工作；二是提高財務管理水平，規范本部及下屬單位財務管理制度，保證賬務數據準確；三是及時清理往來款，對長期掛賬的款項逐一核實，制定出切實可行的清理計劃；四是強化固定資產管理，指定專人管理并定期盤點固定資產，已報廢資產應及時辦理報廢審批手續，進行銷賬處理。

　　區財政局已按照審計意見和建議積極組織整改。

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