根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，以及《廣東省審計(jì)廳關(guān)于惠州市審計(jì)機(jī)關(guān)2018年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃的批復(fù)》(粵審綜〔2018〕52號(hào))的安排，2018年5月至9月，大亞灣區(qū)審計(jì)局對(duì)大亞灣區(qū)人力資源和社會(huì)保障局(以下簡(jiǎn)稱“區(qū)人社局”)2017年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

　　一、基本情況

　　區(qū)人社局為區(qū)管委會(huì)工作部門，副處級(jí)，為財(cái)政核撥單位，執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》。區(qū)人社局主要職責(zé)有就業(yè)培訓(xùn)、人事人才、綜合社保、監(jiān)察維權(quán)四大塊。有直屬副科建制事業(yè)單位1個(gè)，為財(cái)政一級(jí)預(yù)算管理財(cái)務(wù)獨(dú)立核算單位。

　　(一)預(yù)算執(zhí)行情況

　　根據(jù)大亞灣區(qū)財(cái)政局惠灣財(cái)預(yù)〔2017〕7號(hào)文件批復(fù)，區(qū)人社局2017年年初預(yù)算指標(biāo)為1729.66萬元，2017年度追加預(yù)算140.58萬元，全年預(yù)算收入總計(jì)1870.24萬元，實(shí)際到位資金1717.86萬元。區(qū)人社局全年預(yù)算支出(含追加)總計(jì)1870.24萬元，實(shí)際支出1643.59萬元。

　　(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況

　　區(qū)人社局2017年賬面反映總收入1717.90萬元，總支出1643.59萬元，當(dāng)年收支結(jié)余74.31萬元;年初賬面結(jié)余301.24萬元;2017年底累計(jì)結(jié)余375.55萬元。

　　(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況

　　根據(jù)大亞灣區(qū)財(cái)政局惠灣財(cái)預(yù)〔2017〕7號(hào)文件批復(fù)，區(qū)人社局2017年公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算5萬元，賬面反映支出1.90萬元;公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算3.8萬元，賬面反映支出3.27萬元;因公出國(境)費(fèi)預(yù)算0元，賬面反映支出0元。

　　二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低，個(gè)別項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度為零

　　區(qū)人社局2017年度有5個(gè)項(xiàng)目年初預(yù)算指標(biāo)合計(jì)6.24萬元，但本年無支出，預(yù)算執(zhí)行率為0;另外9個(gè)項(xiàng)目年初預(yù)算指標(biāo)合計(jì)135.12萬元，實(shí)際執(zhí)行金額合計(jì)28.36萬元，預(yù)算執(zhí)行率均低于30%。

　　(二)銀行存款利息收入未及時(shí)入賬核算

　　經(jīng)審計(jì)，區(qū)人社局在郵政儲(chǔ)蓄銀行開設(shè)的小額貸款戶2017年度利息收入7,084.29元當(dāng)年未及時(shí)入賬核算，2018年才補(bǔ)入賬。

　　(三)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，部分待報(bào)廢固定資產(chǎn)未及時(shí)報(bào)廢處理

　　區(qū)人社局固定資產(chǎn)未按規(guī)定對(duì)標(biāo)簽編號(hào)，資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)難以將固定資產(chǎn)實(shí)物與固定資產(chǎn)清單一一對(duì)應(yīng)，同時(shí)，審計(jì)抽盤發(fā)現(xiàn)區(qū)人社局存在一批書柜、電腦桌等辦公家具已無法使用，待報(bào)廢狀態(tài)未及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢，閑置存放在霞涌社保所。

　　三、審計(jì)建議

　　對(duì)上述問題，區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，同時(shí)提出以下建議：一是加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算資金使用。二是加強(qiáng)資產(chǎn)管理，建立健全固定資產(chǎn)管理制度。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。四是加強(qiáng)技能晉升培訓(xùn)項(xiàng)目和資金的監(jiān)督管理，嚴(yán)格申報(bào)和審批環(huán)節(jié)。

　　四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，區(qū)人社局已經(jīng)組織進(jìn)行整改。具體整改結(jié)果在區(qū)審計(jì)局整改情況公告中進(jìn)行公告。

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