根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定以及《廣東省審計廳關于惠州市審計機關2018年度審計項目計劃的批復》(粵審綜〔2018〕52號)的安排，2018年3月至6月，大亞灣區審計局對大亞灣區公用事業管理局(以下簡稱“區公用事業管理局”)2017年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，現將審計結果公告如下：

　　一、基本情況

　　區公用事業管理局成立于1995年1月，為正科級建制，業務歸口區住房和規劃建設局，是財政全額預算撥款的行政單位。該局內設辦公室、施工管理股、園林管理股、設施管理股。下屬三個事業單位，分別是市政園林管理所(以下簡稱“園林所”)、城市照明管理所和給排水管理所。該局主要負責道路、橋梁、園林綠化、城市照明、給排水等市政公共設施項目的建設、管理、維修和養護工作;負責城市臨時占道的審批、監管等工作。

　　(一)預算執行情況

　　根據大亞灣區財政局《關于批復2017年部門預算的通知》(惠灣財預〔2017〕7號)，區財政年初批復區公用事業管理局2017年度預算收入8,304.44萬元，實際到位資金7,042.37萬元;批復2017年度預算支出8,304.44萬元，實際支出7,084.12萬元。

　　(二)經費收支結余情況

　　區公用事業管理局2017年度賬面收入總額為7,056.62萬元，賬面支出總額為7,084.12萬元;本年度賬面收支結余-27.49萬元，加以前年度結余178.13萬元，2017年末累計結余150.64萬元。

　　(三)“三公經費”管理使用情況

　　根據《關于批復2017年部門預算的通知》(惠灣財預〔2017〕7號)的批復，區公用事業管理局公務接待費預算3萬元，賬面反映支出為0.04萬元;公務用車運行費預算15.2萬元，賬面反映支出為9.36萬元;因公出國(境)費用預算0元，實際無支出。

　　二、審計發現的主要問題

　　(一)建設單位管理費上年結余未納入本年度預算管理

　　區財政局2017年預算安排區公用事業管理局建設單位管理費156萬元，2017年實際支出178.35萬元，其中2016年結余的30.81萬元直接在2017年滾動支出，未納入2017年預算管理。

　　(二)養護工程管理方面存在的問題

　　一是工程保證金管理不到位，部分已過清退期的保證金未上繳財政;二是個別工程驗收結算審核把關不嚴，不能真實反映工程實施情況;三是工程承包合同不規范。

　　(三)固定資產管理缺失，賬實不符

　　截至2017年底，區公用事業管理局固定資產賬面余額為221.24萬元，固定資產管理臺賬金額為191.87萬元，與賬面余額相差29.37萬元。

　　(四)借出款項長期未收回，涉及金額16.02萬元

　　區公用事業管理局沒有及時收回借出款項，部分借出款項沒有按債務主體掛賬，財政資金長期被個人或企業單位占用。截至2017年底，區公用事業管理局未收回借款16.02萬元。

　　(五)其他會計核算不規范的問題

　　一是區公用事業管理局工會賬與經費賬共用一個賬套，在經費賬內單獨設置一個工會銀行賬戶，未按規定分賬套核算。二是部分費用報銷附件不齊全，支付依據不充分。

　　三、審計建議

　　對上述問題，區審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下建議：一是加強預算編制的準確性，提高預算執行率。二是建立保證金管理制度，及時清理保證金賬戶資金。三是嚴格把關工程驗收結算審核，完善工程承包合同。四是加強固定資產管理，進一步核實現有固定資產價值。五是加強對借出款項的追收力度，防止國有資產流失。六是進一步加強規范財務核算和管理，嚴格控制經費開支。七是加強養護工程項目分包管理，防范工程舞弊風險。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　對審計發現的問題，區公用事業管理局已經組織進行整改。具體整改結果在區審計局整改情況公告中進行公告。

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