惠州市安全生產監督管理局大亞灣區分局2016年度預算執行情況的審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定，以及廣東省審計廳印發的《廣東省審計廳關于惠州市審計機關2017年度審計項目計劃的批復》，大亞灣區審計局2017年對惠州市安全生產監督管理局大亞灣經濟技術開發區分局（以下簡稱“區安監分局”）2016年度預算執行情況進行了審計，現將審計結果公告如下:

一、基本情況

區安監分局屬大亞灣區管委會副處級建制的職能部門，為全額財政撥款，獨立核算的法人單位，執行行政單位會計制度，擔負著全區安全生產綜合監督管理和指導協調的職責。內設辦公室、安全綜合監督管理科等5個職能科室，下屬2個事業單位。

（一）預算執行情況

根據區財政預算批復，區安監分局2016年度預算收入3,896.43萬元，未發生追加預算，實際財政預算撥款收入2,306.98萬元。財政批復預算支出3,896.43萬元，實際支出2,315.11萬元。

（二）財政財務收支情況

區安監分局賬面反映2016年度收入總計2,319.99萬元，支出總計2,315.11萬元，本年度收支結余4.88萬元，加上年初結余8.28萬元，2016年末累計結余13.16萬元。

（三）“三公”經費管理使用情況

2016年，區安監分局賬面反映 “三公”經費支出總計14.87萬元，其中公務用車運行費12.87萬元，公務接待費2萬元，無因公出國（境）費用。

 (四）資產負債及凈資產情況

區安監分局賬面反映2016年12月31日資產總額3,072.42萬元，負債總額33.21萬元，凈資產總額3,039.21萬元。　

二、審計發現的主要問題

（一）經費支出審核把關不嚴，多支付物業管理服務費24.16萬元。根據區安監分局與惠州市全心物業服務有限公司簽訂的應急基地物業服務合同，合同價款448.59萬元中包括了應急基地模擬實訓場地相關的保潔、安保等服務（預計每月費用1.86萬元），但截至審計時止，模擬實訓場地尚未動工建設，區安監分局向全心物業公司支付的物業管理服務費未扣除模擬實訓場地的服務費用，多付物業管理服務費24.16萬元。  

（二）資產管理不到位、不規范。一是區安監分局購入固定資產涉及金額190.05萬元，未入固定資產賬核算。二是區安監分局改造升級的軟件類資產未入無形資產賬核算，涉及金額19.3萬元。三是部分已完工并已投入使用的資產項目未結轉至固定資產或無形資產管理，涉及金額7,614.72萬元。四是未對固定資產定期進行盤點，未建立卡片信息管理。

（三）支出依據不充分，相關佐證資料不齊全。區安監分局部分經費僅以發票列支，沒有清單明細，支出依據不充分，缺乏相關佐證資料。

（四）會計核算比較混亂，會計信息不夠規范。一是區安監分局部分收入支出未納入會計賬核算，少計收入支出225.92萬元。二是同一筆支出重復記賬，多列在建工程2.73萬元。

三、審計建議

對上述問題，區審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下建議：一是加強內控執行力，確保規章制度執行到位，二是加強財政資金使用管理，提高財政資金使用效益。三是加強經費支出審核控制力度。四是完善資產管理制度，加強資產管理。五是加強財經法規學習，規范財務核算管理。

四、審計發現問題的整改情況

對審計發現的問題，區安監分局已經組織進行整改。具體整改結果在區審計局整改情況公告中進行公告。

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