根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定以及大亞灣區2015年度重點審計項目計劃安排，區審計局2015年對大亞灣區房產管理局(以下簡稱“區房管局”)2012年至2014年財政財務收支情況進行了審計。現將審計結果報告如下:

　　一、基本情況

　　區房管局為大亞灣區住房和規劃建設局歸口管理單位，屬正科級建制，是財政全額預算撥款的行政單位。主要負責大亞灣區內房屋產權、產籍、房屋測繪管理，房地產權屬登記，房地產交易管理，房屋租賃合同登記備案，房地產中介機構的監督，區直管公房的管理，區內商品房預售管理等工作。下設3個內設機構和1個直屬行政機構區房產交易所。

　　(一)預算編制與執行情況

　　根據大亞灣區財政局預算批復，區房管局2012年至2014年預算支出指標總計8,286.57萬元，2013年經批準追加基建支出預算(金灣花園未完工工程)450.85萬元，2014年經批準追加基建支出預算(個人住房信息系統)182萬元。區房管局2012年至2014年共收到財政撥款8,549.27萬元。

　　(二)財政財務收支情況

　　區房管局2012年至2014年共收到財政撥款8,549.27萬元,另其他收入(利息收入)2.67萬元，收入共計8,551.94萬元。2012年至2014年共支出8,490.72萬元,三年收支結余61.22萬元。2012年期初基本結余為72.61萬元，2014年末累計結余133.83萬元。

　　(三)“三公”經費情況

　　區房管局賬面反映2012至2014年在基本支出經費列支的公務接待費5.4萬元，三年期間呈逐年下降趨勢;區房管局未發生因公出國(境)費及公務用車運行費。

　　二、審計發現的主要問題

　　(一)以前年度結余資金未納入部門預算統籌安排。區房管局2011年至2013年底結余均未納入下一年度年初部門預算，造成部分結余資金閑置。

　　(二)發生的誤餐費支出依據不充分。區房管局發生的誤餐費支出，后附單據均為餐費發票，無誤餐事由和人數統計，支出依據不夠充分。

　　(三)在所屬事業單位中列支區房管局的費用共計1.38萬元。

　　(四)新購置的固定資產實物未貼標簽，未設置卡片管理。2014年12月區房管局搬到新辦公樓后，新購置的固定資產實物未貼標簽，未設置卡片管理。

　　(五)往來款項長期掛賬，未進行清理。截止2014年12月31日，區房管局其他應收款余額中有22.96萬元、其他應付款余額中有32.57萬元屬長期掛賬未進行清理，賬齡長達20年。

　　(六)會計核算不夠規范。區房管局和區房地產交易中心2014年未執行新的《行政單位會計制度》的規定，對工資、津貼補貼未能通過“應付職工薪酬”科目歸集和核算。

　　三、審計處理意見及建議

　　對上述問題，區審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下意見及建議：一是嚴格按照預算規定的支出用途使用資金，加強預算管理;二是加強資產的日常管理工作，健全固定資產管理制度，同時對固定資產進行一次全面清理，明確各部門管理和核算職責;三是加強對長期掛賬的往來款項的清理工作。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　對審計發現的問題，區房管局已組織進行整改，具體整改結果在區審計局整改情況公告中進行公告。

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