根據《中華人民共和國審計法》第十六條的規定以及大亞灣區2015年度重點審計項目計劃的安排，區審計局2015年對大亞灣區公共就業(人才)服務中心(以下簡稱服務中心)2012年至2014年財政財務收支情況進行了審計?，F將審計結果報告如下:

　　一、基本情況

　　服務中心隸屬于大亞灣區人力資源和社會保障局，公益一類，副科級，財政全額撥款的事業單位。單位職責為：勞動力的管理、崗前培訓、職業介紹、調解勞動爭議、安置企業富余人員和社會失業職工、對境外人員就業的管理。

　　(一)預算編制與執行情況

　　根據區財政局批復預算，服務中心2012至2014年年初預算指標為2,715.15萬元，追加預算35.15萬元。服務中心賬面反映2012至2014年期間財政預算撥款為2,320.01萬元。

　　(二)財政財務收支情況

　　2012至2014年賬面收入合計2,360.08萬元，支出合計2,339.80萬元，收支結余20.28萬元，經審計結余調減19.36萬元，審計核實后期間結余為0.92萬元;截至2014年12月31日累計結余 36.01萬元。

　　(三)“三公”經費管理使用情況

　　服務中心賬面反映2012至2014年在基本支出經費列支“三公”經費17.87萬元，其中公務接待費10.18萬元，公務用車運行費7.69萬元，無因公出國(境)費。

　　二、審計發現的主要問題

　　(一)違規發放促進就業專項資金9.9萬元。2012年1-5月期間，惠州大亞灣奇昱實業發展有限公司申請職業介紹補貼9.9萬元，提供的材料不完整，服務中心對促進就業專項資金申報資料把關不嚴，導致奇昱公司違規領取職業介紹補貼9.9萬元。

　　(二)原始單據不完整，支出依據不充分。一是支付大亞灣海岸旅行社招聘承包費用16.81萬元所附資料均沒有該中心參與招聘人員現場簽名確認，支出依據不充分。二是項目支出列支的工作誤餐費的情況說明依據不充分，與日常公用支出難以區分，且部分大額支出無明細清單。

　　(三)無預算支出公務用車運行費用。2012年服務中心留用車輛運行費實際支出3.15萬元，屬無預算支出。

　　(四)資金管理方面存在的問題。一是大額現金支付。二是服務中心和區人社局的現金未分別存放保管，庫存現金混合使用(服務中心的會計與出納是由區人社局的會計與出納兼任)，且該中心財務印鑒均由出納一人保管。

　　(五)固定資產管理不到位。一是待報廢固定資產未及時報批處理。二是固定資產未定期盤點。

　　(六)往來款項長期掛賬，未進行清理。截至2014年12月31日，服務中心賬面反映應付款8.3萬元長期掛賬未處理。

　　(七)會計核算不夠規范。一是未按規定記賬，導致會計賬簿記賬與會計憑證難以核對，貨幣資金賬戶余額登記不規范。二是“財政補助結轉-項目結轉”科目未按項目進行明細核算。三是2012至2013年期間收取的職工個人伙食費未在賬面核算。

　　三、審計處理意見及建議

　　對上述問題，區審計局已依法出具了審計報告，同時提出以下意見及建議：一是加強費用支出管理;二是加強預算管理，嚴格按照預算規定的支出用途使用資金;三是加強現金支出管理，使用銀行轉賬或公務卡方式結算，服務中心與區人社局的現金、財務印鑒分開存放保管;四是加強固定資產管理工作;五是及時清理往來款，調整相關賬務;六是規范會計核算。

　　四、審計發現問題的整改情況

　　對審計發現的問題，區服務中心已經組織進行整改。具體整改結果在區審計局整改情況公告中進行公告。

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